Налоговый вычет за репетитора: как вернуть 13%

Если вы оплачиваете ребёнку занятия с репетиторами, часть денег можно вернуть через социальный налоговый вычет на обучение. Это 13% от расходов (в пределах лимита) — ниже разберём, как их вернуть. Условие то же, что и для материнского капитала: занятия должны проходить в организации или у ИП с образовательной лицензией.

Кто может получить вычет

• Родитель (или опекун), который платит НДФЛ — например, работает официально.
• Оплата — за обучение ребёнка до 24 лет на очной форме (дополнительное образование для школьников подходит).
• Договор и платёжные документы оформлены на родителя, который получает вычет.

Главное условие — лицензия

Вычет дают только за обучение в организации (или у ИП) с лицензией на образовательную деятельность. Оплата частному репетитору без лицензии под вычет не подходит.

Проверить лицензию школы можно в реестре лицензий Рособрнадзора по названию или ИНН.

Сколько можно вернуть

• Лимит на одного ребёнка — 110 000 ₽ расходов в год (для расходов с 2024 года). Значит, максимум к возврату — 14 300 ₽ на ребёнка в год.
• Вернуть можно не больше, чем вы заплатили НДФЛ за этот год.

Пример. Вы оплатили занятия ребёнка на 60 000 ₽ за год. Вычет: 60 000 · 13% = 7 800 ₽.

Лимиты время от времени меняются, поэтому перед подачей стоит сверить актуальные цифры на сайте ФНС.

Какие документы нужны

1. Договор с образовательной организацией (с реквизитами лицензии).
2. Справка об оплате образовательных услуг по форме ФНС — её выдаёт организация по запросу. С 2024 года справка заменила копии чеков.
3. Свидетельство о рождении ребёнка (подтверждает родство).
4. Справка о доходах (2-НДФЛ) — обычно подтягивается в личный кабинет налоговой автоматически.

Как получить вычет

Через налоговую (по итогам года):

1. После окончания года, в котором оплачивали обучение, заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или через Госуслуги.
2. Приложите документы.
3. Дождитесь камеральной проверки (до 3 месяцев) и возврата денег на счёт.

Подать можно в течение 3 лет после года оплаты. Например, за занятия 2026 года — до конца 2029 года.

В упрощённом порядке. Если образовательная организация передаёт сведения в налоговую, вычет может оформиться почти автоматически — нужно будет только подтвердить предзаполненное заявление в личном кабинете. Уточните у школы, передаёт ли она такие сведения.

Через работодателя (в текущем году): получите в налоговой уведомление о праве на вычет и отнесите работодателю — с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма вычета.

Частые вопросы

Можно ли получить вычет, если платил маткапиталом? За ту часть, что оплачена из маткапитала, — нет. За свои деньги — да.

Можно ли получить вычет за онлайн-занятия? Да, если у онлайн-школы есть лицензия и заключён договор.

Можно ли разделить вычет между родителями? Да, каждый родитель может получить вычет на свои расходы, если документы оформлены на него, но общий лимит на ребёнка — 110 000 ₽ в год на обоих.

Вычет в «Котангенсе»

У ООО «Школа ПРО» (онлайн-школа «Котангенс») есть образовательная лицензия № Л035-01221-58/01564637 от 27.11.2024. Поэтому за занятия с репетиторами школы можно получить налоговый вычет 13% или оплатить их материнским капиталом.

Подробнее о документах и порядке — на странице оплаты материнским капиталом и налогового вычета.